Monter la liasse fiscale et le bilan

Clôturer efficacement :

• Evaluer les éléments d’actifs immobilisés et leur comptabilisation (dépréciation et amortissement) ;
• Evaluer les actifs circulant (créances clients et stocks) ;
• Constater et évaluer les provisions pour charges et risques ;
• Le rattachement des produits et des charges aux périodes clés.

Calculer l’IS (Impôts sur les Sociétés) et déterminer le résultat fiscal :

• Le traitement des dissimilitudes entre résultat fiscal et comptable (déductions et réintégrations) ;
• Déterminer le résultat fiscal ;
• Calculer l’impôt sur les sociétés au taux réduit et au taux normal ;
• Calculer la participation des employés au résultat.

Mettre au point la liasse fiscale :

• Expositions des formulaires de la liasse fiscale ;
• Remplir les formulaires fiscaux (n° 2058 A et B) ;
• Effectuer des contrôles de cohérence ;
• Le suivi des déficits (report en arrière, en avant, savoir remplir les imprimés fiscaux en cas de déficit fiscal).

Se bâtir une démarche de révision comptable cohérente :

• Les fondements de la fiabilité comptable ;
• Construire son dossier de révision comptable ;
• Cibler les zones à risques ;
• Réduire les délais de clôture en planifiant les contrôles ;
• Effectuer les contrôles de comptabilité (de validation et de cohérence) ;
• Mettre en pratique et présenter ses travaux de contrôle comptable.